中国农业发展银行


中国农业发展银行关于进一步做好收购资金委托代理业务工作的通知
中国农业发展银行




中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：
为认真贯彻落实国务院关于按保护价敞开收购农民余粮、粮食收储企业实行顺价销售、农业发展银行收购资金封闭运行三项政策，切实加强对粮棉油收购资金贷款的管理，现就进一步做好收购资金委托代理业务工作通知如下：
一、切实提高对做好收购资金委托代理业务工作重要性的认识。由于我行分支机构不是按行政区划设立的，在全国2771个县级行政单位(含城市市区)中，目前只在1611个县(市、区)设有支行，仅占全国县(市、区)总数的58%，而且在县以下未设营业机构，其业务主要是委托当地农业银? 泻推渌鹑诨勾淼模龊么砉ぷ鳎险婀岢构裨汉团┮捣⒄挂械母飨钫叽胧凑帐展鹤式鸱獗赵诵械囊螅忧啃糯芾恚橇甘沉魍ㄌ逯聘母锍晒Φ谋Ｖず椭匾谌荨Ｒ虼耍骷缎幸惺堤岣叨宰龊檬展鹤式鹞写砉ぷ髦匾缘娜鲜丁Ｒ哟缶殖龇ⅲ凑展裨汗赜诠
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协议的重新签订工作。原则上由各省级分行在财政部核定手续费标准的范围内，与农业银行省级分行签订《委托代理协议书》，以明确委托代理业务的管理及委托代理双方的权利和义务。委托行负责制定委托业务的计划、信贷、财务会计等具体政策、制度和办法，及时向代理行划拨委托业
务资金，并经常对代理业务情况进行监督检查。要求代理行要设立专柜或专人，明确专职代理人员，负责代理工作；要严格按照封闭运行的要求管理收购资金，保证委托贷款专款专用，按时足额收回贷款本息，不发生新的亏损挂账，并不得挤占挪用，防止资金流失。
三、加强委托代理业务的资金划拨、贷款计划管理。各委托行要将委托贷款的需求测算、计划编报及安排，纳入其信贷计划管理范围，统一测算、统一编报、统一调度、统一管理，并承担全部信贷计划组织实施及粮棉油收购资金供应和管理责任。要求代理行要及时编报代理业务的信贷
计划、资金使用计划等，并按月向委托行报告信贷资金计划执行情况。
四、切实加强信贷管理，抓好封闭运行各个环节的工作。各委托行要对每个代理行至少委派一名信贷人员，专门负责与代理行的工作联系，保证国务院、中国人民银行及中国农业发展银行制定的各项政策、制度、措施及时得到贯彻落实。要求代理行具体做好以下几个方面的工作：
(一)要加强对开户企业的账户管理。粮食收储企业除必须在代理行开立“基本存款账户”外，同时还需设立“收购资金存款专户”和“企业财务资金存款专户”。基本存款账户主要核算贷款的存入与转出、企业调销回笼款的存入并归还贷款本息及归还贷款本息后剩余部分的转出、费用
贷款的存入与转出、各项补贴款的转入及扣除归还贷款本息剩余部分的转出，企业不能从此账户直接支配资金。收购资金存款专户是主要核算对企业发放的从基本存款账户转入的收购(含调销、储备，下同)贷款形成存款的收支变化专用账户，此账户只能用于收购(含调入)粮棉油及必要的收
购费用支出，禁止用于支付企业其他支出。企业财务资金存款专户主要核算经基本存款账户转出的专项费用补贴、粮棉油调销外的经营收入、费用贷款及其他按规定可转入的经费存款收支，此账户的存款可以用于企业各项合理经费支出。粮食收储企业所办的附营业务必须按国务院规定与收
储企业分离，附营业务如在代理行开设账户的，必须与收储企业账户严格分开，附营业务不得挤占收购资金。
(二)要认真贯彻按保护价敞开收购农民余粮的政策，切实做好贷款的发放工作。严格按照“收多少粮，贷多少款”的原则发放收购贷款。收购贷款的发放额度要按购进价款和必要的费用严格核定，保证新发放的贷款与新收购(调销)的粮棉油库存值相一致，决不能超量发放贷款。
(三)要切实做好收贷收息工作。严格按照“销多少粮，收回多少贷款本息”的原则收回贷款本息。企业调销粮棉油后，调销回笼货款必须全额存入在代理行的基本存款账户，首先，要全额收回该批调销商品所占用的贷款本金；其次，要收回支付该笔贷款的利息以及该批调销商品所应承
担的粮食正常周转库存占用贷款和需由企业负担利息的其他贷款的一定比例的利息。然后，将剩余部分转入企业财务资金存款账户，用于企业的其他合理费用支出。对于企业销售利润较多的，还应与企业协商后收回一部分历年不合理占用贷款的本息。要督促财政补贴和风险基金及时足额拨
补到位，按规定使用，应该归还贷款本息的，要及时收回；属于补给企业的费用要转入企业财务专户。为了保证贷款本息的全额收回，要严格执行国务院的顺价销售政策，代理行必须监督检查企业的销售价格，防止企业搞降价亏本销售。
(四)建立报表和信息反馈制度。代理行要根据委托行管理的要求，相应地建立并按规定登记各项贷款管理台账。同时要及时向委托行报送和提供信贷管理报表和有关资料。
(五)对违反国务院、中国人民银行及中国农业发展银行关于收购资金封闭运行的有关规定、发生挤占挪用收购贷款的企业，要求代理行在及时向委托行和当地政府反映的同时，要按照收购资金封闭运行的有关规定严肃处理。
五、加强委托代理业务的财务会计管理。各委托行要依据代理业务质量支付代理手续费，并实行按季考核、按季拨付、年终清算的办法。要求代理行要按照委托行制定的会计制度及财务管理的有关规定，进行代理业务的会计核算，并及时向委托行报送有关会计报表。
六、各级行要加强对委托代理业务工作的监督检查。各有关地(市)分行的计划、信贷、财会工作人员要经常深入代理行，检查指导代理业务的开展情况，保证农业发展银行的各项政策措施得到贯彻落实。凡是由于委托行管理不力、措施不当，导致收购资金被挤占挪用的，要追究委托行
领导的责任。凡是由于代理行管理不力，导致收购资金被挤占挪用的，委托行要及时向代理行的上级行和委托行的上级行反映，同时，要相应扣减代理业务手续费。问题严重的，要追究直接责任人和有关领导的责任。



1998年8月7日